Échéancier des factures impayées sur Excel : modèle gratuit

Cette application Excel d'échéancier sert à suivre les factures clients et à repérer d'un coup d'œil celles qui restent impayées. Le fichier est gratuit ; vous trouverez ci-dessous son mode d'emploi, l'adaptation du taux de TVA au Maroc et un rappel des délais de paiement légaux.

Application Excel d'échéancier pour le suivi des factures impayées

Le tableau est défini pour 500 lignes (jusque h501)

Lorsque le statut est Non, un formatage conditionnel fait apparaître le contenu des cellules en rouge.

Pour faciliter la lecture des formules de la feuille Impayés, j'ai nommé chaque colonne (colonne A : Numéro, B : Description, ...).

Le montant TTC est calculé sur base d'une TVA 19,6, il peut évidemment être adapté aux besoins.

La colonne compteur, qui peut être masquée, permet d'identifier le numéro d'ordre des factures impayées.

Pour éviter d'écraser involontairement les formules, il est préférable d'utiliser la protection de la feuille, les colonnes au titre sur fond jaune sont protégées tandis que les turquoise sont modifiables.

Télécharger Application sur Excel de l’échéancier

Comment fonctionne l'échéancier

Chaque ligne correspond à une facture : numéro, description, client, date, échéance, montant hors taxes, montant TTC et statut de paiement. Le tableau est prévu pour 500 factures. Dès que le statut est « Non », une mise en forme conditionnelle affiche la ligne en rouge, et la colonne compteur numérote les impayés pour en connaître le nombre. Les colonnes sont nommées, ce qui rend les formules de la feuille « Impayés » faciles à lire.

Adapter le taux de TVA au Maroc

Le modèle d'origine calcule le TTC avec un taux de 19,6 %, qui n'est pas un taux marocain. Au Maroc, le taux normal de TVA est de 20 % : remplacez le taux dans la formule du montant TTC (ou ajoutez une colonne « taux » si vous facturez à des taux différents). Pensez à retirer temporairement la protection de la feuille pour modifier les formules, puis à la remettre : les colonnes à titre jaune sont protégées, les colonnes turquoise restent modifiables.

Délais de paiement : ce que prévoit la loi 69-21

Depuis la loi 69-21, le délai de paiement entre entreprises ne doit pas dépasser 60 jours à compter de la date d'émission de la facture lorsqu'aucun délai n'a été convenu. Les parties peuvent fixer un délai plus long par écrit, dans la limite de 120 jours. Ajouter une colonne « jours de retard » (date du jour moins date d'échéance) dans l'échéancier permet de repérer les factures qui dépassent ces délais et de préparer le calcul des pénalités de retard.

Bonnes pratiques de relance

Triez le tableau par date d'échéance chaque semaine, relancez le client quelques jours avant l'échéance puis dès le premier retard, et notez la date de chaque relance dans une colonne dédiée. Rapprochez régulièrement l'échéancier du compte clients de la comptabilité pour éviter les écarts, et conservez les preuves d'envoi des relances : elles seront utiles en cas de litige ou de recouvrement.